俗称"万佛峡",敦煌石窟之一,位于河西走廊今安西县城东南70公里的榆林河东西两岸崖壁上。榆林窟因河谷内榆树成林而得名。榆林窟是1961年国务院首批公布的全国重点文物保护单位之一。
榆林窟最早开凿时间在十六国时期。现存41个石窟,其中30个窟在东岸,11个窟在西岸。1997年6月,近20个石窟(包括4个特级窟,即第2、3、4、25窟)首批向游人开放。榆林窟唐、五代、宋、西夏和元各个朝代均有,其中西夏窟就有11个。五代宋初,曹氏家族统治着河西地区,曹氏家族在这里大开石窟,现存石窟的一半左右就是由曹氏所建的。榆林窟现存壁画5640平方米左右,各种佛、道人物造型1055幅,彩塑100余身。其中第25窟为盛唐窟,保护完整,壁画精美,艺术高超,是石窟艺术中的精品。窟内北壁是巨幅壁画"西方净土变",南壁绘制的是"弥勒经变",绘制阿弥陀佛说法、10大菩萨依次拥坐静听,图中莲池荷花,楼阁台榭,伎乐舞蹈等。以高度概括的构图技巧,绘制了天国世界楼台亭阁排列环抱,祥云宝树幔笼的场面。用线用色极为讲究,笔迹圆细流畅,构图宏伟严密,人物栩栩如生,富有想象力,显示了绘画艺术的炉火纯青。其与莫高窟绘画艺术相比也毫不逊色。西夏统治河西达200年之久,莫高窟、榆林窟均有西夏开凿的石窟,而其精华则在榆林窟。如第3窟"文殊变"、"普贤变",具有新风格:其背景是山水画,层峦迭峰,显然受了南宋水墨画的影响,人物的面容和衣饰等,与后世的水陆道场面比较相近。"普贤变"中还穿插了一幅"唐僧取经图",是极为珍贵的作品。图中画了一个突几的高山,山顶上是一个大平台,玄类站立,合掌远视礼拜,孙悟空手牵满驮经书的大白马,双手合十,昂首望天,形象活泼生动。孙悟空已经成为猴像,这符合宋人《大唐三藏取经评话》中猴行者的形象。第16窟的曹议金夫妇供养像,第19窟曹元忠夫妇及子女供养像等全身巨像的绘制占据了大幅画面,并且出现了劳度叉斗圣像等,具有非常高的历史价值和艺术价值。
榆林窟还曾珍藏稀世之宝象牙佛,这尊佛像由一块高18厘米、宽8.7厘米的象牙分为两片雕刻而成,内刻54个情节各不相同的佛传图,图中计有人物279个、马车12辆。将两片合一后,外形则是手捧宝塔、袒胸赤足的骑象普贤菩萨,其头发呈波纹状,属于印度风格,有的学者推测是唐代僧人从印度携带而来的。清代人吴根栋发现象牙佛像后,将其精心供奉在榆林窟,从此这里香火更盛,象牙佛像也由寺院住持代代移交,同时也不断发生灾难。中华人民共和国成立后,榆林窟象牙佛像移交至兰州市五泉山,后又由北京故宫博物院收藏。1984年,榆林窟复制了一尊象牙佛像。